За 2023 год жителям Татарстана Управление Федеральной налоговой службы по РТ сделало налоговый вычет на 13,7 млрд рублей, компенсировав затраты, из них на 12 млрд – имущественные. Ожидается, что по итогам 2024 года показатель превысит 14 млрд рублей. Об этом сообщил руководитель УФНС по РТ Марат Сафиуллин на брифинге в Доме Правительства.
Придется выбирать: учеба или фитнес
– В 2024 году серьезно увеличен общий лимит социального вычета – со 120 тысяч (в 2023-м) до 150 тысяч рублей. Например, если в 2024 году на свое лечение вы потратите 150 тысяч рублей, то сможете вернуть из бюджета 13 процентов от этой суммы. Однако если вы израсходуете весь социальный лимит на здоровье, то за учебу, страхование или занятия спортом компенсировать часть средств уже не удастся, – предупредил Марат Сафиуллин.
Но из этого правила есть приятное исключение, которое касается обучения ребенка (в школе танцев, языковой студии, техникуме и так далее). Расходы на это дело учитываются не в общем лимите, а в специальном – детском. Причем он увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей в год. То есть отныне можно будет вернуть 13 процентов со 110 тысяч рублей.
Интересный момент. До 2024 года социальный вычет можно было оформить за обучение ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, за собственную учебу в любом возрасте.
– Впервые с нынешнего года можно будет получить налоговую компенсацию за обучение супруга. Это удобно для тех семей, в которых один из супругов работает по найму, платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и, следовательно, имеет право на налоговый вычет. А второй супруг является самозанятым, безработным или индивидуальным предпринимателем на «упрощенке», то есть не платит НДФЛ и не может самостоятельно оформить вычет, – рассказал корреспонденту «РТ» известный финансовый эксперт Андрей Герасимов. – При этом, кто именно внесет деньги на счет образовательного учреждения, неважно, главное – наличие официальной регистрации брака и соответствующего свидетельства. Но есть важный нюанс: обучение супруга обязательно должно быть очным.
Кстати, в последние годы в геометрической прогрессии растет спрос на IT-специалистов. Это одно из самых перспективных и высокооплачиваемых направлений. Существует немало курсов, где можно освоить данную профессию даже с нуля. И получить 13-процентную компенсацию за учебу от налоговиков.
Дополнительный доход от вклада
С 2024 года вводится новый вид вычета – за взносы по программе долгосрочных сбережений в негосударственные пенсионные фонды на срок не менее 15 лет. Максимальная сумма, с которой можно оформить вычет, – 400 тысяч рублей в год. То есть если вы внесли на накопительный счет 400 тысяч, то можете вернуть 52 тысячи (13 процентов от взноса). И первые три года государство, по большому счету, будет софинансировать ваш вклад. Но если вы его досрочно расторгните, придется вернуть в бюджет полученные средства.
В общем-то, аналогичный механизм применяется к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). Однако при оформлении налогового вычета с 400 тысяч рублей о выплате с ИИС уже можно забыть.
Марат Сафиуллин сообщил еще об одном нововведении. В 2024 году к налоговым органам поступит информация от кредитных учреждений по банковским вкладам физических лиц. И граждане, чей доход превысит 150 тысяч рублей, до 1 декабря текущего года получат уведомления о выплате НДФЛ – они поступят вместе с информацией об имущественных налогах. Доход до 5 млн рублей будет облагаться налогом по ставке 13 процентов, более 5 млн рублей – 15 процентов.
Одна справка вместо кипы документов
Также в 2024 году будет упрощена процедура получения социальных вычетов – вводится унифицированная справка об оплате услуг, свидетельствующая о фактических расходах на лечение, обучение, страхование, фитнес. Она заменит все документы, которыми сейчас подтверждается право на компенсацию, – договоры, платежки, лицензии и прочее.
Упрощенный порядок уже был предусмотрен для оформления имущественных и инвестиционных вычетов. Теперь к ним прибавились и социальные. Наиболее популярные в этой категории – вычеты за лечение и обучение. Оформить их можно двумя путями: по итогам календарного года через декларацию в органы ФНС или в течение года через работодателя. Например, в 2024 году вы заплатили 100 тысяч рублей за медицинскую операцию. Можно дождаться 2025 года и через декларацию вернуть 13 тысяч рублей (13 процентов от стоимости лечения). А можно сразу, по факту оплаты, нынче же сдать документы работодателю и получать заработную плату, с которой не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока сумма экономии не достигнет 13 тысяч.
Между прочим, при оформлении вычета через ФНС теперь не придется самостоятельно заполнять декларацию. По итогам 2024 года, не позднее 20 марта 2025 года, в вашем личном кабинете на сайте ФНС появится предварительно заполненное заявление на вычет. Вы его фиксируете с помощью электронной подписи и ждете поступления средств. Декларацию, напомним, при этом заполнять не нужно. Этот способ вы сможете использовать в 2025 году по расходам, понесенным в 2024-м.
При этом следует понимать, что в 2024-2025 годах система будет работать в стадии настройки и притирки. И здесь есть свои нюансы. К примеру, предприятие, где вы трудитесь, должно быть подключено к автоматизированной системе обмена информацией с ФНС. При этом данное подключение не является обязательным.
Новые справки можно будет использовать по расходам, понесенным в 2023 году. Они же применимы и в текущем году – при оформлении вычетов через работодателя.
